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                                                      来源:河南体彩网
                                                      发稿时间:2020-04-09 08:57:21

                                                      一名客户多为中国人的纽约移民律师也对CNN表示,他从未看到过这么多持有工作签证的人失去工作,称这个情况比2008年的金融危机还要恶劣。

                                                      新京报:疑发生财务造假,SEC的调查流程有哪些?

                                                      年初有报道称做空机构“浑水”在Twitter发布匿名做空报告,指控瑞幸咖啡涉嫌财务造假,门店销量、商品售价、广告费用、其他产品的净收入被夸大等。3月末,美国多家律师事务所提示投资者,有关瑞幸咖啡的集体诉讼即将到最后提交期限。多家律师事务所表示,在“浑水报告”发布期间,购买过瑞幸咖啡股票的投资者如试图追回损失,可与律所联系。4月,瑞幸向SEC提交文件,“自爆”公司存在财务造假行为。

                                                      刘安邦:美国对欺诈处罚非常严格,这样直接提高了财务欺诈的违规成本。尤其是2002年,针对安然公司欺诈债务导致破产的情况,美国颁布了“萨班斯法案”。该法案规定:

                                                      此外,CNN还特别指出,目前美国政府尚未对这些中国人提供什么帮助,也没有出台过渡性的签证政策帮助他们渡过难关。

                                                      在这篇报道中,CNN首先介绍了一个名叫Tang Chen的在美中国人的情况,称来自中国浙江省的Tang是2014年来到美国的,之后在一家美国的旅游公司进行软件开发工作。而如果没有疫情的出现,她原本是打算在今年年底工作签证到期前,通过公司申请拿到绿卡留在美国的,她甚至还为此在美国买好了房子。

                                                      新京报:一旦被判定为财务造假将如何惩处?

                                                      同时,已经从美国高校毕业的他,也面临找不到工作,因此无法继续保留签证的困境。

                                                      刘安邦:当SEC发现可能存在违反联邦证券法及SEC根据法律所制定的规章及规定时,一般情况会进行初步调查,也就是一种“非正式调查”。这种调查可能是会见,也可能是电话询问或者一些文件及信息的检查。这种调查不具备强制执行力,需被调查公司及相关人员自愿配合。

                                                      如初步调查未解决问题,且相关证据充分,SEC有权发出正式调查令。正式调查所受限制很多,需遵循《联邦行政程序法》。具体方式有:发出调查传票;询问证人;如涉及多位证人,执法官对利益冲突证人进行隔离。启动正式执法程序前,执法官通常会向被调查人提供辩护的机会,即“威尔士辩护”,并将此附于调查备忘录后。