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                                                  来源:5分快3
                                                  发稿时间:2020-04-09 14:59:53

                                                  如初步调查未解决问题,且相关证据充分,SEC有权发出正式调查令。正式调查所受限制很多,需遵循《联邦行政程序法》。具体方式有:发出调查传票;询问证人;如涉及多位证人,执法官对利益冲突证人进行隔离。启动正式执法程序前,执法官通常会向被调查人提供辩护的机会,即“威尔士辩护”,并将此附于调查备忘录后。

                                                  刘安邦:当SEC发现可能存在违反联邦证券法及SEC根据法律所制定的规章及规定时,一般情况会进行初步调查,也就是一种“非正式调查”。这种调查可能是会见,也可能是电话询问或者一些文件及信息的检查。这种调查不具备强制执行力,需被调查公司及相关人员自愿配合。

                                                  新京报:一旦被判定为财务造假将如何惩处?

                                                  此外,美国为保证发行人能够全面、真实、及时、准确地披露有关信息,形成了较为完善的欺诈惩罚和退市制度;同时,美国证券法允许“做空机制”存在。“做空”是指通过分析、尽职调查等,出具研究报告,为市场提供做空信息,从而打压股价股指,并从相关利益方获得盈利。

                                                  中国股票市场的审查无疑是更为严格的。科创板出现前,国内上市对企业的利润及固定资产有着较高的要求,一些轻资产或者新兴互联网行业很难过审。

                                                  刘安邦:美股上市基于以信息披露为中心的注册制,符合标准,即可上市。美股上市基于监管者和股民对发行人的强有力的信任。以信息披露为中心,即只要发行人进行了充分的信息披露,在符合证券上市基本条件下,发行人均可发行股票并上市。这种制度基于监管部门和投资人对发行人及其聘请的会计师、律师等机构充分信任。

                                                  刘安邦:美国对欺诈处罚非常严格,这样直接提高了财务欺诈的违规成本。尤其是2002年,针对安然公司欺诈债务导致破产的情况,美国颁布了“萨班斯法案”。该法案规定:

                                                  新《招聘办法》还明确应聘人员对公开招聘如有异议的救济方式和途径,保障应聘人员的正当权益。同时要求应聘人员诚信应聘,须对自己提供的信息和以往行为负责,如提供虚假不实等材料且影响聘用资格的,一经查实,取消应聘资格。新办法还将保障公开招聘公平贯穿始终,要求主管部门和人事综合管理部门强化服务、指导和监管,并明确各类材料存档要求,细化了责任追究情形等。截至当地时间4月9日14时,巴西全国共确诊新冠肺炎病例17857例,比昨日新增1930例,在过去24小时内新增死亡病例141例,全国累计死亡病例941例,目前死亡率升至5.3%。截至8日,巴西全国已有34905人因急性呼吸系统综合征而住院。78%的死亡病例是60岁以上的老年人,60岁以下的有哮喘病和肥胖症的人士也属于高风险人群。

                                                  年初有报道称做空机构“浑水”在Twitter发布匿名做空报告,指控瑞幸咖啡涉嫌财务造假,门店销量、商品售价、广告费用、其他产品的净收入被夸大等。3月末,美国多家律师事务所提示投资者,有关瑞幸咖啡的集体诉讼即将到最后提交期限。多家律师事务所表示,在“浑水报告”发布期间,购买过瑞幸咖啡股票的投资者如试图追回损失,可与律所联系。4月,瑞幸向SEC提交文件,“自爆”公司存在财务造假行为。

                                                  此外,在新冠肺炎患者的临床治疗中,巴西医生和科学家们在是否应该只为重症新冠肺炎病人使用氯喹的问题一直在争论不休。巴西总统博索纳罗曾在多个场合呼吁使用该药。瑞幸虚增巨额营业收入事件发酵以来,爱奇艺、好未来相继爆出财务作假丑闻,中概股信任危机随之再度被推至台前。